Wanneer heb je als zzp’er voldoende pensioen gespaard? 

Het jaarinkomen als zelfstandige (voor wie het zzp-inkomen het hoofdinkomen is) bedroeg in 2022 gemiddeld 46 duizend euro. In principe spreek je over voldoende pensioen wanneer je netto pensioeninkomen toereikend is om de uitgaven op je pensioendatum af te dekken. Mocht het inkomen niet voldoende zijn, dan:

• Moet je interen op spaargeld
• Je uitgaven verlagen
• Of - soms - je woning herfinancieren via een hypotheek

De bank toetst dan wel op je pensioeninkomen, dus ook daar is een pensioenvoorziening belangrijk. Let hierbij op:

• Zijn je kinderen dan het huis uit?
• Is je hypotheek afgelost?
• Wat zijn je reisplannen na je pensioen?
• Wat is het effect van inflatie?

De meeste mensen die wij spreken vinden het lastig om in te schatten welke kosten ze op hun pensioendatum nog hebben. Omdat voor veel mensen het pensioen nog ver van hun bed is, stellen ze het plannen hiervan uit. Maar vraag jezelf nu eens af of je op je pensioendatum meer of minder inkomen als nu nodig hebt. 

Pensioen berekenen voor een zzp’er of ondernemer

Laten we eens een eenvoudige rekensom maken. Jet gemiddelde bruto jaarinkomen van een zzp’er is € 46.000,-. Een gangbare richtlijn is dat 70% van je inkomen voldoende is om van te leven na je pensionering. Dat komt neer op € 32.200,- bruto per jaar. Vanuit de AOW ontvang je (bij samenwonen) al ongeveer € 13.000,- bruto per jaar. Heb je verder niets opgebouwd? Dan mis je dus nog € 19.200,- bruto per jaar aan pensioeninkomen. 

Als ondernemer heb je (onder voorwaarden) recht op verschillende fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Daardoor ligt je netto inkomen vaak hoger dan bij een werknemer met hetzelfde bruto inkomen. Bij een winst van €46.000 houd je ongeveer €3.050 netto per maand over.

Wil je na je AOW-datum 90% van dat bedrag behouden, dan heb je:

• Netto nodig: €2.745 per maand
• Omgerekend: €32.940 netto per jaar
• Bruto benodigd: circa €40.000 per jaar

Als we dat vertalen naar een concrete behoefte:

• Je ontvangt al €13.000 bruto per jaar via de AOW (mits je niet in het buitenland hebt gewoond)
• Je mist dan nog €27.000 bruto per jaar aan aanvullend pensioen
• Netto heb je €1.745 per maand extra nodig bovenop de AOW
• Voor een periode van 20 jaar betekent dit een totaalbedrag van €418.800 netto spaargeld op het moment dat je met pensioen gaat

Let op: in deze berekening is geen rekening gehouden met inflatie of renteopbrengsten over het kapitaal. Voor de eenvoud worden deze verondersteld elkaar op te heffen.

De gemiddelde leeftijd van een startende ondernemer in 2022 was 34 jaar. Bij een AOW-leeftijd van 67 jaar heeft deze ondernemer dus 33 jaar de tijd om dat kapitaal bij elkaar te sparen of beleggen. Op basis van zijn leeftijd ligt beleggen voor de hand. Bij een gemiddeld rendement van 5% is dat maandelijks € 460,- rekening houdend met box3 belasting. (cijfers 2024)

Gelukkig zijn er ook andere mogelijkheden waar de belastingdienst je een beetje bij helpt. 

Meer pensioen opbouwen via een lijfrenteverzekering of bankspaarproduct 

Als ondernemer zijn er nog een aantal andere manieren om te sparen of beleggen voor je pensioen. Je kunt bijvoorbeeld een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening openen. Deze twee opties lijken in essentie veel op elkaar en vallen fiscaal gezien onder de noemer ‘lijfrente’. Je sluit hiermee een financieel product af bij een bank of verzekeringsmaatschappij waar je maandelijks een bedrag inlegt voor je pensioenpot. Vanaf je AOW-leeftijd wordt het eindsaldo beschikbaar gesteld en maandelijks aan jezelf uitgekeerd.  

Voordelen: 

• Het geld is (in principe) pas beschikbaar wanneer je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Je kunt niet in de verleiding komen om eerder je geld op te nemen. 
• De inleg is, onder bepaalde voorwaarden, aftrekbaar. Hierdoor ‘kost’ de inleg je netto minder geld omdat je een deel terugkrijgt van de belastingdienst. 
• Je betaalt geen vermogensrendementsheffing in Box3 over het gespaarde bedrag, maar wel Box 1 belasting over de lijfrente-uitkeringen. 
• Vaak is de aftrek in Box 1 nu hoger dan de belasting die je vanaf AOW-datum moet betalen over de uitkeringen. Je behaalt hiermee een fiscaal voordeel. 

Nadelen: 

• Je hebt tussentijds geen beschikking over je geld. Indien er een onverwachtse uitgave is, is het niet mogelijk aan het geld te komen en dit te betalen, tenzij je je heel veel belasting wenst te betalen. Er is een uitzonderling in geval van arbeidsongeschiktheid. 
• Er zijn verschillende belastingregels die nog wel eens wijzigen. 
• In de uitkeringsfase vanaf de AOW-datum mag je niet zelf bepalen hoe je de uitkering wenst te ontvangen maar ben je afhankelijk van de wettelijke regels.