Auteur:
Gerald Vredevoogd
Pensioenadviseur
  

Kremer pensioen- en risicoadviseurs 

Lijfrente komt vrij? Dit zijn uw opties én belastingvalkuilen

Komt uw lijfrente binnenkort vrij? Dan moet u keuzes maken. Wat u doet met dit bedrag heeft directe gevolgen voor uw inkomen, belastingaangifte én uw financiële planning. In deze blog leest u welke opties u heeft, waar u op moet letten en hoe u belastingproblemen voorkomt.

Wat is een vrijkomende lijfrente?

Een lijfrente is een product waarvoor u eerder periodiek hebt ingelegd of een koopsom hebt gestort, vaak met fiscaal voordeel. Op de afgesproken einddatum – bijvoorbeeld je AOW-leeftijd – komt het kapitaal beschikbaar. Vanaf dat moment moet u beslissen wat je ermee doet.

Welke keuzes heeft u?

U heeft grofweg drie opties:

1. Periodieke uitkering (aanvullend pensioen): u laat het bedrag uitkeren in termijnen (bijvoorbeeld 5, 10, 20 jaar of levenslang). Elke uitkering wordt belast in box 1, net als AOW of pensioen.

2. Uitstel met een nieuw lijfrenteproduct: u stort het bedrag opnieuw in een product en stelt de uitkering uit. Dit kan handig zijn als u nog werkt of nu geen extra inkomen nodig hebt.

3. Kleine afkoop in één keer (maximaal €5.752 in 2025): Dit mag onder voorwaarden en is volledig belast in box 1, maar zónder de revisierente van 20%.

Let op: belastingheffing en loonheffingskorting

Een veelvoorkomende valkuil: de bank of verzekeraar houdt loonheffing in alsof uw lijfrente-uitkering uw enige inkomen is. Maar als u al AOW of pensioen ontvangt, komt uw totale inkomen mogelijk in een hogere belastingschijf. Het gevolg? Bij je belastingaangifte kunt u te maken krijgen met een naheffing.

Ook de loonheffingskorting is iets om bij stil te staan. U mag deze korting bij meerdere inkomsten toepassen, maar de Belastingdienst raadt dit af. Het is verstandiger om de korting maar bij één stabiele inkomstenbron te laten toepassen. Zo voorkomt u een belastingnadeel achteraf.

Vooral bij hogere inkomens (vanaf €28.000) kan de korting zelfs deels of helemaal worden teruggevorderd, omdat de algemene heffingskorting wordt afgebouwd.

Ons advies

• Laat de loonheffingskorting slechts bij één bron toepassen – bij voorkeur de grootste of meest stabiele.

• Twijfelt u? Vraag vooraf advies of laat de situatie doorrekenen.

• Vermijd verrassingen: laat u voorlopige aanslag aanpassen of pas de korting zelf aan.

• Overweeg een langere looptijd van de lijfrente-uitkeringen om de belastingdruk te spreiden.

Waarom advies van KPRA loont

Een verkeerde keuze bij vrijkomende lijfrente kan leiden tot:

• Onnodige belastingdruk

• Verlies van toeslagen

• Onwenselijke beperkingen voor uw nabestaanden

• Het mislopen van rendement of flexibiliteit

Bij Kremer Pensioen- en Risicoadviseurs helpen we u met:

• Fiscale doorrekening van alle keuzes

• Vergelijking van uitkeringstermijnen en aanbieders

• Afstemming met je totale pensioen- en vermogenspositie

• Begeleiding bij aanvragen en timing

Plan je gesprek

Wilt u weten wat uw netto lijfrente-uitkering wordt en hoe u het meeste haalt uit uw opgebouwde kapitaal? Plan dan direct een onafhankelijk adviesgesprek met ons in.

Plan een gesprek in